报销并退回备用金会计分录

报销差旅费退回现金会计分录怎么做

1、会计分录为：借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

2、借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税（进项税），小规模没有进项税，贷：其他应收款-某人，有剩余现金归还，借：库存现金 贷：其他应收款 -某人，补款时，借：其他应收款 -某人，贷：库存现金等。

3、出差时所借支的差旅费，在借支的时候：借：其他应收款—XX员工，贷：现金/银行存款等。

4、假设公司使用借记方向为正数，贷记方向为负数。

还备用金会计分录是什么?

当拨付备用金时会计分录：借：其他应收款-备用金；贷：银行存款。拨付备用金时，从银行存款中直接划转，并以“其他应收款-备用金”进行核算。

拨付备用金时，其会计分录如下：借：其他应收款—备用金，贷：银行存款。期末收回备用金时，其会计分录如下：借：银行存款，贷：其他应收款—备用金。

应当设置“其他应收款——备用金”科目核算；当企业报销费用且取得对应发票时，应当计入“管理费用”等科目以及通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算；企业退回备用金时，应当编制支付备用金分录的相反分录。

备用金的会计分录备用金主要是指企业为内部各个职能科室准备的、用于小额零星开支的备用现金。备用金需要在“其他应收款”账户下设置二级明细账户“备用金”来核算。

备用金报销的会计分录怎么计?

借备用金时，其会计分录如下：借：其他应收款，贷：库存现金。相关费用发生报销时，其会计分录如下：借：管理费用—明细科目，借：销售费用—明细科目，贷：库存现金。

提取备用金做会计分录：借：库存现金。贷：银行存款。借：现金。贷： 银行存款。当外差人员借款作为备用金。借：其他应收款。贷：库存现金。

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部门经理核准。(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。

报销差旅费，会导致管理费用或者销售费用增加。费用增加计入借方核算，同时会导致库存现金减少，资产减少计入贷方核算。备用金报销差旅费的账务处理是，借：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，贷：库存现金。

一般企业都会预留备用金，备用金的会计核算一般通过“其他应收款”进行处理。

关于报销业务招待费,其余备用金收回的会计分录。帮帮忙,谢谢!!

“其他应收款”借方余额表示尚未清账的备用金额，贷方余额表示企业应支付的金额。举例说明例如，员工甲申请备用金50000元，其间使用了6000元并提交了相应的报销单据，使用款项假设为业务招待费用。

员工甲申请备用金时，账务处理为：借：其他应收款-备用金-员工甲50000。贷：银行存款50000。员工甲报销费用时，账务处理为：借：销售费用-业务招待费6000。贷：其他应收款-备用金-员工甲6000。

这需要结合借业务招待费的分录一起考虑。如果当时是先借款后报销，借其他应收款贷银行存款 则现在做的分录就是借现金280借管理费用-业务招待费2720贷其他应收款 请把业务完整联系起来考虑。

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。员工在使用备用金支付费用时，冲减已借的备用金，增加费用科目。

事业支出是指事业单位开展各项专业业务活动及其辅助活动发生的实际支出，包括：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、业务招待费、设备购置费、修缮费和其他费用。